{"text_format":"2","workbook":"xlsx","n_sheets":1,"sheets":["РД315"],"not_rendered":{"charts":0,"images":1,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":1,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"РД315","index":0,"n_rows":197,"n_cols":7,"rows_kept":197,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[6,5,6,6],[7,5,7,6],[9,1,9,6],[10,1,10,6],[5,1,5,4],[6,1,7,3],[187,1,187,2],[188,1,188,2],[189,1,189,2],[84,2,84,3],[84,4,84,6],[85,2,85,3],[86,2,86,3],[167,2,167,3],[150,2,151,2],[165,1,166,1],[167,4,167,6],[119,2,119,4],[165,2,165,3],[166,2,166,3],[165,4,166,6],[150,4,150,6],[150,1,151,1],[133,1,136,1],[190,1,190,2],[186,5,186,6],[187,5,187,6],[188,5,188,6],[189,5,189,6],[190,5,190,6],[168,1,178,1],[179,4,179,6],[181,1,182,1],[169,6,170,6],[179,2,179,3],[169,2,170,2],[169,3,170,3],[169,4,170,4],[186,1,186,2],[34,4,34,5],[39,2,39,4],[40,2,40,4],[41,2,41,4],[42,2,42,4],[43,2,43,4],[44,2,44,4],[48,2,48,4],[49,2,49,4],[34,2,34,3],[37,1,37,6],[12,1,12,6],[14,4,14,6],[16,4,16,6],[17,4,17,6],[18,4,18,6],[19,4,19,6],[20,4,20,6],[21,4,21,6],[22,4,22,6],[14,2,14,3],[18,2,18,3],[19,2,19,3],[20,2,20,3],[21,2,21,3],[22,2,22,3],[14,1,15,1],[15,2,15,3],[15,4,15,6],[16,2,16,3],[17,2,17,3],[23,2,23,3],[23,4,23,6],[27,2,27,3],[28,2,28,3],[29,2,29,3],[30,2,30,3],[31,2,31,3],[32,2,32,3],[33,2,33,3],[27,4,27,5],[28,4,28,5],[29,4,29,5],[30,4,30,5],[31,4,31,5],[25,1,25,6],[32,4,32,5],[33,4,33,5],[77,4,77,6],[77,2,77,3],[78,2,78,3],[79,2,79,3],[50,2,50,4],[51,2,51,4],[52,2,52,4],[39,5,39,6],[40,5,40,6],[41,5,41,6],[42,5,42,6],[43,5,43,6],[44,5,44,6],[45,5,45,6],[46,5,46,6],[47,5,47,6],[48,5,48,6],[49,5,49,6],[50,5,50,6],[51,5,51,6],[45,2,45,4],[46,2,46,4],[47,2,47,4],[75,1,75,6],[81,2,81,3],[81,4,81,6],[82,2,82,3],[82,4,82,6],[83,2,83,3],[83,4,83,6],[80,2,80,3],[78,4,78,6],[79,4,79,6],[80,4,80,6],[94,2,94,3],[95,2,95,3],[89,2,89,3],[89,4,89,6],[90,2,90,3],[90,4,90,6],[91,2,91,3],[91,4,91,6],[85,4,85,6],[86,4,86,6],[87,2,87,3],[87,4,87,6],[88,2,88,3],[88,4,88,6],[100,4,100,6],[101,4,101,6],[102,4,102,6],[90,1,92,1],[84,1,86,1],[87,1,89,1],[101,2,101,3],[102,2,102,3],[100,2,100,3],[100,1,102,1],[96,2,96,3],[97,2,97,3],[98,2,98,3],[99,2,99,3],[93,4,93,6],[94,4,94,6],[95,4,95,6],[96,4,96,6],[97,4,97,6],[98,4,98,6],[99,4,99,6],[92,2,92,3],[92,4,92,6],[93,2,93,3],[106,2,106,3],[107,2,107,3],[108,2,110,3],[103,1,105,1],[106,4,106,6],[107,4,107,6],[103,4,103,5],[104,4,104,5],[105,4,105,5],[103,2,105,3],[108,1,110,1],[111,2,114,3],[111,1,114,1],[111,4,111,5],[112,4,112,5],[113,4,113,5],[114,4,114,5],[108,4,108,5],[109,4,109,5],[110,4,110,5],[124,5,124,6],[115,1,124,1],[119,5,119,6],[120,5,120,6],[121,5,121,6],[122,5,122,6],[123,5,123,6],[120,2,120,4],[121,2,121,4],[122,2,122,4],[123,2,123,4],[124,2,124,4],[115,5,115,6],[115,2,115,4],[116,2,116,4],[117,2,117,4],[118,2,118,4],[116,5,116,6],[117,5,117,6],[118,5,118,6],[128,5,128,6],[129,5,129,6],[130,5,130,6],[131,5,131,6],[132,5,132,6],[129,1,132,1],[128,2,128,4],[129,2,129,4],[130,2,130,4],[131,2,131,4],[132,2,132,4],[133,5,133,6],[134,5,134,6],[135,5,135,6],[137,5,137,6],[138,5,138,6],[136,5,136,6],[139,5,139,6],[138,2,138,4],[139,2,139,4],[143,2,143,3],[144,2,144,3],[145,2,145,3],[146,2,146,3],[133,2,133,4],[134,2,134,4],[135,2,135,4],[136,2,136,4],[137,2,137,4],[192,1,192,6],[126,1,126,6],[141,1,141,6],[148,1,148,6],[163,1,163,6],[185,1,185,6],[161,4,161,6],[180,3,180,6],[181,3,182,6],[183,3,183,6],[156,4,156,6],[157,4,157,6],[158,4,158,6],[159,4,159,6],[160,4,160,6],[151,4,151,6],[152,4,152,6],[153,4,153,6],[154,4,154,6],[155,4,155,6],[143,4,143,6],[144,4,144,6],[145,4,145,6],[146,4,146,6],[72,2,72,4],[73,2,73,4],[63,5,63,6],[64,5,64,6],[65,5,65,6],[66,5,66,6],[67,5,67,6],[68,5,68,6],[69,5,69,6],[70,5,70,6],[71,5,71,6],[72,5,72,6],[73,5,73,6],[63,2,63,4],[64,2,64,4],[65,2,65,4],[66,2,66,4],[67,2,67,4],[68,2,68,4],[69,2,69,4],[70,2,70,4],[71,2,71,4],[61,1,61,6],[35,2,35,3],[35,4,35,5],[53,2,53,4],[54,2,54,4],[55,2,55,4],[56,2,56,4],[57,2,57,4],[58,2,58,4],[59,2,59,4],[53,5,53,6],[54,5,54,6],[55,5,55,6],[56,5,56,6],[57,5,57,6],[58,5,58,6],[59,5,59,6],[52,5,52,6]]}
[{"$nulls":6},"РД315 лист предварительного планирования"]
[{"$nulls":5},"ООО \"Премьер аудит\""]
[]
[]
[]
[null,"ЛИСТ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ"]
[null,"Клиент: ",null,null,null,"проверяемый период: "]
[{"$nulls":5},"с                   по "]
[]
[null,"Бланк предназначен для оценки объема документации организации, подлежащей проверке, и общих затрат времени на проведение аудита. Заполняется специалистами, направленными на предварительное ознакомление с потенциальным клиентом, по итогам бесед с руководителем, главным бухгалтером (работниками бухгалтерии), просмотра документов и др. По ходу оценки и по ее итогам в бланк либо вписывается полученная информация, либо выбирается один из предложенных вариантов и помечается соответствующая ячейка. В случае, если клиент отказывается сообщить какую-либо точную информацию (например, из соображений коммерческой тайны), допускается записать ее ориентировочное значение (порядок величины) или указать «Сообщить отказались»."]
[null,"К бланку могут быть приложены ксерокопии документов клиента, например, бухгалтерская отчетность, схема организационной структуры и структуры бухгалтерии, рекламные материалы и т.п. "]
[]
[null,"1. Ответственные лица и реквизиты банка"]
[]
[null,1,"Наименование банка"]
[null,null,"ИНН/КПП"]
[null,2,"Руководитель банка (ФИО, должность, действует на основании)"]
[null,3,"Заместители руководителя банка  (ФИО, должность, действует на основании)"]
[null,4,"Главный бухгалтер"]
[null,5,"Заместители главного бухгалтера"]
[null,6,"Учредители банка"]
[null,7,"Юридический адрес банка, фактическое местонахождение"]
[null,8,"Контактные телефоны"]
[null,9,"Сервер раскрытия информации в сети Интернет "]
[]
[null,"2. Отношение аудируемого лица к общественно значимым  организациям (к субъектам, указанным в ст. 5.1. закона № 307-ФЗ) "]
[]
[null,null,"Требуется указать принадлежность аудируемого лица к ",null,"Ответ да/нет",null,"Комментарий"]
[null,1,"публичным акционерным обществам"]
[null,2,"организациям, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, а также организациям, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых включается в проспект ценных бумаг"]
[null,3,"кредитным организациям, головным кредитным организациям банковских групп, головным организациям банковских холдингов"]
[null,4,"страховым организациям, обществам взаимного страхования"]
[null,5,"организациям, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг, бюро кредитных историй, клиринговыми организациями, организаторами торговли, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"]
[null,6,"государственным корпорациям, государственным компаниям, публично-правовым компаниям"]
[null,7,"организациям, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов"]
[null,8,"иным организациям, которые представляют и (или) раскрывают отчетность в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ \"О консолидированной финансовой отчетности\""]
[]
[null," 3. Отношение аудируемого лица к  к субъектам, указанным в  ст. 5  закона № 115-ФЗ"]
[]
[null,null," Требуется указать принадлежность аудируемого лица к ",null,null,"Ответ да/нет"]
[null,1,"кредитным организациям"]
[null,2,"профессиональным участникам рынка ценных бумаг"]
[null,3,"операторам инвестиционных платформ"]
[null,4,"страховым организациям, страховым брокерам и лизинговым компаниям, а также иностранным страховым организациям"]
[null,5,"организациям федеральной почтовой связи"]
[null,6,"ломбардам"]
[null,7,"организациям, осуществляющим скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий"]
[null,8,"организаторам азартных игр"]
[null,9,"управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"]
[null,10,"организациям, оказывающим посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества"]
[null,11,"операторам по приему платежей"]
[null,12,"коммерческим организациям, заключающим договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов"]
[null,13,"кредитным потребительским кооперативам, в том числе сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам"]
[null,14,"микрофинансовым организациям"]
[null,15,"обществам взаимного страхования"]
[null,16,"негосударственным пенсионным фондам в части осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"]
[null,17,"операторам связи, имеющим право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, а также операторам связи, занимающим существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных"]
[null,18,"операторам лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее"]
[null,19,"операторам финансовых платформ"]
[null,20,"операторам информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторам обмена цифровых финансовых активов"]
[]
[null,"4. Признаки недобросовестности"]
[]
[null,null,"Признаки, указывающие на недобросовестность",null,null,"Ответ да/нет"]
[null,1,"Адрес регистрации аудируемого лица  является адресом массовой регистрации"]
[null,2,"Отсутствие ресурсов и имущества"]
[null,3,"Отсутствие  непосредственных контактов с контрагентами"]
[null,4,"Отсутствие документов, которые подтверждают личность и полномочия директора и представителя фирмы-контрагента"]
[null,5,"Неспособность аудируемого лица подтвердить  местонахождение контрагента и его рабочих площадей"]
[null,6,"Наличие операций по выпуску,   купле-продажи вызывающих недоверие векселей, получение и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения"]
[null,7,"Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны для обычной практики"]
[null,8,"Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит через посредников"]
[null,9,"Наличие задолженности за поставленные товары, услуги, работы, при этом поставки продолжаются, а взыскание задолженности не осуществляется"]
[null,10,"Аудируемое лицо не подает налоговую отчетность или подает ее с нулевыми значениями показателей"]
[]
[null,"5. Общая информация"]
[]
[null,1,"Дата создания банка"]
[null,2,"Бенефициарный владелец"]
[null,"2.1","физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом\n"]
[null,"2.2","физическое лицо, которое имеет  возможность контролировать действия юридического лица или оказывает существенное влияние на принятие им решений."]
[null,"3","Лица отвечающие за корпоративное управление                                              (Указать ФИО, Должность)"]
[null,4,"Организационно-правовая форма, наличие иностранного капитала "]
[null,5,"Родственные или зависимые физические лица и организации "]
[null,6,"Количество сотрудников, всего"]
[null,null,"Администрация банка, в том числе бухгалтерия"]
[null,null,"Количество сотрудников, обслуживающих непосредственно клиентов банка"]
[null,7,"Оплата труда"]
[null,null,"Факторы, влияющие на оплату труда руководителей банка "]
[null,null,"Формы оплаты труда персонала банка"]
[null,8,"Структура капитала"]
[null,null,"Крупнейшие учредители/собственники                                                               (Указать фамилии/наименование организаций и принадлежащие им доли капитала, в %)"]
[null,null,"Акции банка (Указать их наличие, номинальную стоимость и курс)"]
[null,9,"Показатели прибыли на акциза отчетный период"]
[null,10,"Направления использования прибыли, остающейся в распоряжении банка"]
[null,11,"Виды оказываемых банком услуг"]
[null,12,"Количество филиалов и доп.офисов, в том числе: валютно-обменных пунктов"]
[null,13,"Количество лицевых счетов, действующих и открытых в отчетном периоде в рублях"]
[null,14,"Количество лицевых счетов, действующих и открытых в отчетном периоде в валюте"]
[null,15,"Юридическая документация                                                                    (Указать количество договоров, контрактов, соглашений и т.п.)",null,"Бисквит"]
[null,16,"Форма учета"]
[null,null,"Машинно-ориентированная (какой программный продукт) для учета активов банка и по расчету зарплаты"]
[null,null,"Машинно-ориентированная (какой программный продукт) для учета банковских операций"]
[null,17,"Общее впечатление от оформления документации ",null,"Оформлена очень хорошо"]
[{"$nulls":4},"Оформлена приемлемо"]
[{"$nulls":4},"Оформлена неряшливо"]
[null,18,"Квалификация руководителя бухгалтерии (Указать стаж работы )"]
[null,19,"Когда последний раз сдавался квартальный отчет в ИФНС                       (Указать дату сдачи)"]
[null,20,"Общее впечатление о надежности системы внутреннего контроля банка",null,"Высокая"]
[{"$nulls":4},"Средняя"]
[{"$nulls":4},"Низкая"]
[null,21,"Заключение предыдущей аудиторской проверки",null,"Безоговорочное"]
[{"$nulls":4},"Модифицированное"]
[{"$nulls":4},"Отрицательное"]
[{"$nulls":4},"Отказ от выдачи"]
[null,22,"Цель проверки, пожелания клиента",null,null,"Отметить ü"]
[null,null,"Формальное подтверждение бухгалтерской отчетности "]
[null,null,"Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности и как побочная задача:"]
[null,null,"·      консультации в области бухгалтерского учета"]
[null,null,"·      консультации в области налогообложения"]
[null,null,"·      совершенствование бухгалтерского учета"]
[null,null,"·      оптимизация налогообложения "]
[null,null,"Опровержение результатов налоговой проверки, работа во время налоговой проверки и т.п. "]
[null,null,"Аудит в соответствии с международными стандартами"]
[null,null,"Другие цели (Указать какие)"]
[]
[null,"6. Денежные средства"]
[]
[null,1,"Объем операций по рублевой кассе                                                                                       (Указать количество листов кассовой книги в месяц)"]
[null,2,"Назначение операций по кассе",null,null,"Отметить ü"]
[null,null,"Выдача заработной платы, единичные случаи выдачи средств под отчет"]
[null,null,"Выдача заработной платы и значительные подотчетные операции"]
[null,null,"Большое число операций по поступлению наличной выручки"]
[null,3,"Наличие валютной кассы",null,null,"Отметить ü"]
[null,null,"Валютная касса отсутствует"]
[null,null,"Валютная касса используется для выдачи командировочных средств"]
[null,null,"Валютная касса используется для поступления торговой выручки"]
[null,4,"Объем операций по расчетным счетам                                                                               (Указать количество банковских выписок в месяц)"]
[null,5,"Среднее количество операций в одной выписке"]
[null,6,"Объем операций по валютным счетам                                                                                      (Указать количество банковских выписок в месяц)"]
[]
[null,"7. Имущество, товарно-материальные ценности банка"]
[]
[null,1,"Количество инвентарных объектов основных средств"]
[null,2,"Количество объектов в застройке"]
[null,3,"Количество номенклатурных позиций материалов, запасных частей"]
[null,4,"Количество договоров по внутрибанковской деятельности"]
[]
[null,"8. Отчетные показатели"]
[]
[null,"№","Форма 101 «Данные оборотной ведомости по счетам» и форма 102 «Отчет о прибылях и убытках»","На начало периода (ф.101)/Предыдущий год","На конец периода (ф.101)/Отчетный год "]
[null,null,null,"Период (ф.102), тыс.руб.","Период (ф.102), тыс.руб."]
[null,1,"Прибыль / убытки"]
[null,2,"Доходы"]
[null,3,"Расходы"]
[null,4,"Уставный капитал "]
[null,5,"Добавочный капитал "]
[null,6,"Фонды "]
[null,7,"Обязательные резервы"]
[null,8,"Резервы на возможные потери"]
[null,9,"Кредиты полученные, и другие привлеченные средства"]
[null,10,"Кредиты предоставленные"]
[]
[null,"9*. Рекомендации по результатам обследования (заполняется аудиторской организацией)"]
[]
[null,1,"Общее впечатление",null,"Дальнейшее сотрудничество с банком целесообразно ввиду …"]
[null,null,"(Целесообразно ли работать с этим клиентом)"]
[null,2,"Вероятность оплаты банком стоимости оказанных услуг",null,"Высокая  (100% )"]
[null,3,"Оценка объема работ"]
[null,null,null,"Количество человек","Количество чел. дней ","Почасовая ","Сумма *"]
[{"$nulls":5},"ставка *"]
[null,null,"Руководитель проверки"]
[null,null,"Аудиторы"]
[null,null,"Менеджеры"]
[null,null,"Старшие эксперты"]
[null,null,"Эксперты"]
[null,null,"Ассистенты"]
[null,null,"Юрисконсульты"]
[null,null,"Всего"]
[null,4,"Предпочтительные сроки работы с точки зрения клиента"]
[null,5,"Максимальное количество сотрудников, которые могут одновременно работать в организации клиента (возможности помещения, специфика ведения документации и т. п.)"]
[null,6,"Рекомендации по привлечению к работе сторонних экспертов в каких-либо областях"]
[null,null,"(Учесть информацию о видах оказываемых банковских услуг см. раздел 2, пункт 9)"]
[null,7,"Общие затраты времени специалистов на проведение сторонней экспертизы (человеко-часов)"]
[]
[null,"Группа специалистов провела оценку объема работ и настоящим подтверждает вышеприведенную информацию"]
[null,"Фамилия И.О.",null,"Должность","Дата","Подпись"]
[]
[]
[]
[]
[]
[null,"* Данные столбцы заполняются руководителями департаментов или сотрудниками бухгалтерии фирмы."]
[]
[null,null,"Должность руководителя организации",null,"ФИО"]
[null,null,null,"подпись"]
[null,null,"дата заполнения"]