{"text_format":"2","workbook":"xlsx","n_sheets":1,"sheets":["РД315"],"not_rendered":{"charts":0,"images":1,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":1,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"РД315","index":0,"n_rows":216,"n_cols":6,"rows_kept":216,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[1,4,1,5],[5,1,5,4],[6,1,7,3],[6,4,6,5],[7,4,7,5],[9,1,9,5],[10,1,10,5],[80,1,80,5],[168,1,169,1],[153,2,153,3],[164,2,164,3],[168,2,168,3],[115,2,115,3],[115,4,115,5],[77,2,77,4],[78,2,78,4],[71,2,71,4],[72,2,72,4],[73,2,73,4],[74,2,74,4],[75,2,75,4],[76,2,76,4],[201,1,201,2],[201,3,201,4],[202,1,205,2],[202,3,202,4],[202,5,205,5],[203,3,203,4],[204,3,204,4],[25,1,28,1],[30,1,30,5],[143,1,146,1],[143,2,143,3],[147,1,150,1],[166,1,167,1],[175,1,176,1],[172,2,172,3],[170,1,171,1],[172,1,174,1],[12,1,12,5],[32,2,32,3],[19,3,19,5],[20,3,20,5],[21,3,21,5],[22,3,22,5],[23,3,23,5],[24,3,24,5],[14,1,15,1],[14,3,14,5],[15,3,15,5],[16,1,18,1],[16,3,16,5],[17,3,17,5],[18,3,18,5],[33,2,33,3],[34,2,34,3],[35,2,35,3],[36,2,36,3],[37,2,37,3],[38,2,38,3],[25,3,25,5],[26,3,26,5],[27,3,27,5],[28,3,28,5],[48,2,48,4],[49,2,49,4],[50,2,50,4],[51,2,51,4],[52,2,52,4],[53,2,53,4],[39,2,39,3],[42,1,42,5],[44,2,44,4],[45,2,45,4],[46,2,46,4],[47,2,47,4],[40,2,40,3],[83,2,83,3],[83,4,83,5],[84,2,84,3],[84,4,84,5],[85,2,85,3],[85,4,85,5],[54,2,54,4],[55,2,55,4],[56,2,56,4],[57,2,57,4],[82,2,82,3],[82,4,82,5],[66,1,66,5],[68,2,68,4],[69,2,69,4],[70,2,70,4],[89,2,89,3],[89,4,89,5],[90,2,90,3],[90,4,90,5],[91,2,91,3],[91,4,91,5],[86,2,86,3],[86,4,86,5],[87,2,87,3],[87,4,87,5],[88,2,88,3],[88,4,88,5],[96,4,96,5],[97,2,97,3],[97,4,97,5],[98,2,98,5],[99,2,99,5],[100,2,100,5],[92,2,92,3],[92,4,92,5],[93,1,96,1],[93,2,93,3],[93,4,93,5],[94,2,94,3],[94,4,94,5],[95,2,95,3],[95,4,95,5],[96,2,96,3],[107,2,107,5],[108,2,108,3],[108,4,108,5],[109,1,111,1],[109,2,111,3],[109,4,109,5],[110,4,110,5],[111,4,111,5],[101,2,101,5],[102,2,102,5],[103,2,103,3],[103,4,103,5],[104,1,106,1],[104,2,106,3],[104,4,104,5],[105,4,105,5],[106,4,106,5],[112,2,112,3],[112,4,112,5],[113,1,118,1],[113,2,113,3],[113,4,113,5],[114,2,114,3],[114,4,114,5],[116,2,116,3],[116,4,116,5],[117,2,117,3],[117,4,117,5],[118,2,118,3],[118,4,118,5],[119,1,124,1],[119,2,119,5],[120,2,124,3],[120,4,120,5],[121,4,121,5],[122,4,122,5],[123,4,123,5],[124,4,124,5],[125,1,130,1],[125,2,125,3],[125,4,125,5],[126,2,126,3],[126,4,126,5],[127,2,127,3],[127,4,127,5],[128,2,128,3],[128,4,128,5],[133,4,133,5],[134,2,134,3],[134,4,134,5],[135,2,135,3],[135,4,135,5],[136,2,136,3],[136,4,136,5],[129,2,129,3],[129,4,129,5],[130,2,130,3],[130,4,130,5],[131,2,131,3],[131,4,131,5],[132,2,132,3],[132,4,132,5],[133,2,133,3],[143,4,143,5],[144,2,144,3],[144,4,144,5],[145,2,145,3],[145,4,145,5],[146,2,146,3],[146,4,146,5],[137,2,137,3],[137,4,137,5],[138,2,138,3],[138,4,138,5],[140,1,140,5],[142,2,142,3],[142,4,142,5],[131,1,138,1],[150,2,150,3],[150,4,150,5],[151,2,151,3],[151,4,151,5],[152,2,152,3],[152,4,152,5],[147,2,147,3],[147,4,147,5],[148,2,148,3],[148,4,148,5],[149,2,149,3],[149,4,149,5],[160,4,160,5],[161,2,161,3],[161,4,161,5],[162,2,162,3],[162,4,162,5],[163,2,163,3],[163,4,163,5],[160,2,160,3],[153,4,153,5],[157,2,157,3],[157,4,157,5],[158,2,158,3],[158,4,158,5],[159,2,159,3],[159,4,159,5],[155,1,155,5],[168,4,168,5],[169,2,169,3],[169,4,169,5],[170,2,170,3],[170,4,170,5],[171,2,171,3],[171,4,171,5],[164,4,164,5],[165,2,165,3],[165,4,165,5],[166,2,166,3],[166,4,166,5],[167,2,167,3],[167,4,167,5],[183,2,183,5],[184,2,184,5],[206,3,206,4],[186,2,186,3],[186,4,186,5],[190,4,190,5],[196,4,196,5],[185,2,185,5],[172,4,172,5],[173,2,173,3],[173,4,173,5],[174,2,174,3],[174,4,174,5],[175,2,175,3],[175,4,175,5],[179,2,179,5],[180,2,180,5],[206,5,209,5],[207,3,207,4],[208,3,208,4],[209,3,209,4],[198,1,198,5],[200,1,200,2],[200,3,200,5],[64,2,64,4],[58,2,58,4],[59,2,59,4],[60,2,60,4],[61,2,61,4],[62,2,62,4],[63,2,63,4],[210,1,210,2],[210,3,210,4],[195,4,195,5],[191,4,191,5],[192,4,192,5],[193,4,193,5],[194,4,194,5],[205,3,205,4],[206,1,209,2],[176,2,176,3],[176,4,176,5],[188,1,188,5],[177,1,185,1],[177,2,177,5],[178,2,178,5],[181,2,181,5],[182,2,182,5]]}
[{"$nulls":5},"РД315 лист предварительного планирования"]
[{"$nulls":4},"ООО \"Премьер аудит\""]
[]
[]
[]
[null,"ЛИСТ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ"]
[null,"Клиент: ",null,null,"проверяемый период: "]
[{"$nulls":4},"с                   по "]
[]
[null,"Бланк предназначен для оценки объема документации организации, подлежащей проверке, и общих затрат времени на проведение аудита. Заполняется специалистами, направленными на предварительное ознакомление с потенциальным клиентом, по итогам бесед с руководителем, главным бухгалтером (работниками бухгалтерии), просмотра документов и др. По ходу оценки и по ее итогам в бланк либо вписывается полученная информация, либо выбирается один из предложенных вариантов и помечается соответствующая ячейка. В случае, если клиент отказывается сообщить какую-либо точную информацию (например, из соображений коммерческой тайны), допускается записать ее ориентировочное значение (порядок величины) или указать «Сообщить отказались»."]
[null,"К бланку могут быть приложены ксерокопии документов клиента, например, бухгалтерская отчетность, схема организационной структуры и структуры бухгалтерии, рекламные материалы и т.п. "]
[]
[null,"1. Ответственные лица и реквизиты организации"]
[]
[null,1,"Наименование организации"]
[null,null,"ИНН/КПП"]
[null,2,"Руководитель организации ФИО"]
[null,null,"Должность руководителя"]
[null,null,"Действует на основании: Устав, Приказ, Доверенность (дата,№)"]
[null,3,"Сервер раскрытия информации в сети Интернет (для АО)"]
[null,4,"Заместитель руководителя, отвечающий за финансовую и бухгалтерскую работу"]
[null,5,"Главный бухгалтер"]
[null,6,"Заместитель главного бухгалтера"]
[null,7,"Учредители организации"]
[null,8,"Адрес организации"]
[null,9,"Контактные телефоны:"]
[null,null,"Заместитель руководителя"]
[null,null,"Главный бухгалтер"]
[null,null,"Секретарь"]
[]
[null,"2. Отношение аудируемого лица к общественно значимым  организациям (к субъектам, указанным в ст. 5.1. закона № 307-ФЗ) "]
[]
[null,null,"Требуется указать принадлежность аудируемого лица к ",null,"Ответ да/нет","Комментарий"]
[null,1,"публичным акционерным обществам"]
[null,2,"организациям, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам, а также организациям, бухгалтерская (финансовая) отчетность которых включается в проспект ценных бумаг"]
[null,3,"кредитным организациям, головным кредитным организациям банковских групп, головным организациям банковских холдингов"]
[null,4,"страховым организациям, обществам взаимного страхования"]
[null,5,"организациям, являющимися профессиональными участниками рынка ценных бумаг, бюро кредитных историй, клиринговыми организациями, организаторами торговли, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"]
[null,6,"государственным корпорациям, государственным компаниям, публично-правовым компаниям"]
[null,7,"организациям, в уставных (складочных) капиталах которых доля государственной собственности составляет не менее 25 процентов"]
[null,8,"иным организациям, которые представляют и (или) раскрывают отчетность в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ \"О консолидированной финансовой отчетности\""]
[]
[null,"3. Отношение аудируемого лица к  к субъектам, указанным в  ст. 5  закона № 115-ФЗ"]
[]
[null,null," Требуется указать принадлежность аудируемого лица к ",null,null,"Ответ да/нет"]
[null,1,"кредитным организациям"]
[null,2,"профессиональным участникам рынка ценных бумаг"]
[null,3,"операторам инвестиционных платформ"]
[null,4,"страховым организациям, страховым брокерам и лизинговым компаниям, а также иностранным страховым организациям"]
[null,5,"организациям федеральной почтовой связи"]
[null,6,"ломбардам"]
[null,7,"организациям, осуществляющим скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий"]
[null,8,"организаторам азартных игр"]
[null,9,"управляющим компаниям инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"]
[null,10,"организациям, оказывающим посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества"]
[null,11,"операторам по приему платежей"]
[null,12,"коммерческим организациям, заключающим договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов"]
[null,13,"кредитным потребительским кооперативам, в том числе сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам"]
[null,14,"микрофинансовым организациям"]
[null,15,"обществам взаимного страхования"]
[null,16,"негосударственным пенсионным фондам в части осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"]
[null,17,"операторам связи, имеющим право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, а также операторам связи, занимающим существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных"]
[null,18,"операторам лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее"]
[null,19,"операторам финансовых платформ"]
[null,20,"операторам информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторам обмена цифровых финансовых активов"]
[]
[null,"4. Признаки недобросовестности"]
[]
[null,null,"Признаки, указывающие на недобросовестность",null,null,"Ответ да/нет"]
[null,1,"Адрес регистрации аудируемого лица  является адресом массовой регистрации"]
[null,2,"Отсутствие ресурсов и имущества"]
[null,3,"Отсутствие  непосредственных контактов с контрагентами"]
[null,4,"Отсутствие документов, которые подтверждают личность и полномочия директора и представителя фирмы-контрагента"]
[null,5,"Неспособность аудируемого лица подтвердить  местонахождение контрагента и его рабочих площадей"]
[null,6,"Наличие операций по выпуску,   купле-продажи вызывающих недоверие векселей, получение и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения"]
[null,7,"Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны для обычной практики"]
[null,8,"Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит через посредников"]
[null,9,"Наличие задолженности за поставленные товары, услуги, работы, при этом поставки продолжаются, а взыскание задолженности не осуществляется"]
[null,10,"Аудируемое лицо не подает налоговую отчетность или подает ее с нулевыми значениями показателей"]
[]
[null,"5. Общая информация"]
[]
[null,1,"Дата создания организации"]
[null,2,"Бенефициарный владелец"]
[null,"2.1","физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом\n"]
[null,"2.2","физическое лицо, которое имеет  возможность контролировать действия юридического лица или оказывает существенное влияние на принятие им решений"]
[null,"3","Лица отвечающие за корпоративное управление                                              (Указать ФИО, Должность)"]
[null,"4","Родственные или зависимые организации:"]
[null,"4.1","Имеет ли организация родственные и зависимые организации?",null,"Да/Нет"]
[null,"4.2","Укажите количество родственных и зависимых организаций"]
[null,"5","Количество сотрудников и оплата труда"]
[null,"5.1","Количество сотрудников Всего"]
[null,"5.2","Количество сотрудников Бухгалтерии"]
[null,"5.3","Система оплаты труда в организации:",null,"Отметить ü"]
[null,null,"Повременная"]
[null,null,"Сдельная"]
[null,null,"Смешанная"]
[null,"6","Виды деятельности организации",null,"Перечислите основные виды деятельности организации:"]
[]
[]
[]
[]
[null,"7","Основные покупатели (инвесторы, для фонда)"]
[null,"7.1","Укажите общее количество покупателей (инвесторов)"]
[null,"7.2","Укажите 2-3 наиболее крупных покупателя (инвестора)"]
[]
[]
[null,"8","Основные поставщики (подрядчики)"]
[null,"8.1","Укажите общее количество поставщиков (подрядчиков)."]
[null,"8.2","Укажите 2-3 наиболее крупных поставщика (подрядчика)"]
[]
[]
[null,"9","Юридическая документация                                                                                 (Указать количество договоров, контрактов, соглашений и т.п. в год)"]
[null,"10","Форма учета",null,"Отметить ü"]
[null,null,"Мемориально-ордерная"]
[null,null,"Журнально-ордерная"]
[null,null,"Упрощенная"]
[null,null,"Комбинированная (что с чем)"]
[null,null,"Автоматизированная (какой программный продукт)"]
[null,"11","Квалификация руководителя бухгалтерии"]
[null,null,"(Указать стаж работы общий и стаж работы в данной организации, наличие аттестата профессионального бухгалтера )",null,"Общий стаж работы"]
[]
[{"$nulls":4},"Стаж работы в данной организации в качестве главного бухгалтера"]
[]
[{"$nulls":4},"Наличие аттестата: Да /Нет"]
[null,"12","Заключение предыдущей аудиторской проверки",null,"Отметить ü"]
[null,null,"До настоящего момента аудиторские проверки не проводились"]
[null,null,"Немодифицированное – безоговорочно положительное"]
[null,null,"Модифицированное - с оговоркой"]
[null,null,"Модифицированное – отказ от мнения"]
[null,null,"Модифицированное – отрицательное"]
[null,"13","Цель проверки, пожелания клиента",null,"Отметить ü"]
[null,null,"Формальное подтверждение бухгалтерской отчетности"]
[null,null,"Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности"]
[null,null,"Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности и как возможные направления дополнительных услуг:"]
[null,null,"·      консультации в области бухгалтерского учета"]
[null,null,"·      консультации в области налогообложения"]
[null,null,"·      совершенствование бухгалтерского учета"]
[null,null,"·      оптимизация налогообложения"]
[]
[null,"6. Денежные средства"]
[]
[null,1,"Объем операций по рублевой кассе                                                                     (Указать количество листов кассовой книги в месяц)"]
[null,2,"Назначение операций по кассе",null,"Отметить ü"]
[null,null,"Выдача заработной платы, единичные случаи выдачи средств под отчет"]
[null,null,"Выдача заработной платы и значительные подотчетные операции"]
[null,null,"Большое число операций по поступлению наличной выручки"]
[null,3,"Наличие валютной кассы",null,"Отметить ü"]
[null,null,"Валютная касса отсутствует"]
[null,null,"Валютная касса используется для выдачи командировочных средств"]
[null,null,"Валютная касса используется для поступления торговой выручки"]
[null,4,"Объем операций по расчетным счетам                                                 (Указать количество банковских выписок в месяц)"]
[null,5,"Среднее количество операций в одной выписке"]
[null,6,"Объем операций по валютным счетам                                                     (Указать количество банковских выписок в месяц)"]
[]
[null,"7. Имущество, товарно-материальные ценности, расчеты"]
[]
[null,1,"Количество инвентарных объектов основных средств"]
[null,2,"Количество объектов в застройке"]
[null,3,"Количество номенклатурных позиций сырья, материалов, запасных частей"]
[null,4,"Количество номенклатурных позиций готовой продукции / товаров"]
[null,5,"Количество дебиторов (кроме расчетов с бюджетом, операций с подотчетными лицами и т.п.) на настоящий момент"]
[null,6,"Количество кредиторов(кроме расчетов с бюджетом, операций с подотчетными лицами и т.п.) на настоящий момент"]
[null,7,"Количество входящих счетов-фактур в месяц"]
[null,8,"Количество исходящих счетов-фактур в месяц"]
[null,9,"Наличие раздельного учета по налогу на добавленную стоимость"]
[null,10,"Осуществляет ли организация операции с Финансовыми вложениями?",null,"Да/Нет"]
[null,null,"Указать специфику операций, виды финансовых вложений в организации"]
[null,11,"Привлекает ли организация займы и кредиты?",null,"Да/Нет"]
[null,null,"Указать общее количество кредитных договоров на настоящий момент"]
[null,12,"Проводятся ли организацией зачетные операции по обязательствам?",null,"Да/Нет"]
[null,null,"Указать общее количество зачетных операций за последний год"]
[null,13,"Проводилась ли организацией переоценка объектов основных средств?",null,"Да/Нет"]
[null,null,"Указать количество проведенных переоценок"]
[null,null,"Уценка / Дооценка"]
[null,14,"Проводилось ли организацией изменение уставного капитала (фондов) организации?",null,"Да/Нет"]
[null,null,"Были ли дополнительные вложения?",null,"Да/Нет"]
[null,15,"Указать основные (весомые) прочие операции"]
[null,null,"Основные источники прочих доходов:"]
[]
[]
[]
[null,null,"Основное направление прочих расходов:"]
[]
[]
[]
[null,16,"Объем экспортно-импортных (таможенных) операций                            (Указать количество операций в месяц)"]
[]
[null,"8. Отчетные показатели"]
[]
[null,null,"Показатель","Предыдущий период/на начало периода, в тыс. руб.","Отчетный период/на конец периода, в тыс. руб."]
[null,1,"Использование средств целевого финансирования"]
[null,2,"Поступления средств целевого финансирования"]
[null,3,"Целевое финансирование (итог раздела III по балансу)"]
[null,4,"Сумма активов по балансу"]
[null,5,"Сумма доходов от коммерческой деятельности"]
[null,6,"Сумма прибыли от коммерческой деятельности"]
[]
[null,"Этапы проведения аудиторской проверки"]
[]
[null,"Пожелания клиента:",null,"Нужное отметитьü"]
[null,"Один этап",null,"Аудиторская проверка по итогам года (на основании годовой бухгалтерской отчетности)"]
[null,"Два этапа",null,"Первый:"]
[null,null,null,"Проверка полугодовой отчетности"]
[null,null,null,"Второй:"]
[null,null,null,"Аудиторская проверка по итогам года (на основании годовой бухгалтерской отчетности)"]
[null,"Два этапа",null,"Первый"]
[null,null,null,"Проверка отчетности за 3 квартала (9 месяцев)"]
[null,null,null,"Второй:"]
[null,null,null,"Аудиторская проверка по итогам года (на основании годовой бухгалтерской отчетности)"]
[null,"Прочее ",null,"(по желанию клиента)"]
[]
[null,null,"Должность руководителя организации",null,"ФИО"]
[null,null,null,"подпись"]
[]
[null,null,"дата заполнения","м.п."]